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理佳の魂

  • Author:理佳の魂
  • 生活経済ジャーナリスト
    豪州・香港滞在後、中国・シンガポールで会社設立に携わる。
    TV・雑誌・新聞などで活躍する傍ら大学で講義も持つ。



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2018年値上げカレンダーと対策
<得する人!(値下げ編)>
★生命保険、自動車保険(事故減少により基準改定により)
★家具・生活雑貨-無印良品、イケアなどが値下げ
★携帯電話―楽天の参入など
★PB(プライベートブランド)商品のあるコンビニ、スーパーでの日用品の値下げ
★4月からがん患者用の薬オプジーポの値下げ

<損する人!(税制改革編)>
★パート130万円から150万円の人―1月からパート妻年間所得130万円を超える人(100万以上で妻に住民税(東京都で101万で7000円)、さらに社会保険料17万円~20万円かかるため129万円所得より減る。

⇒●対策:タダ野菜ドットコムhttp://www.tadayasai.com/ で野菜を無料でもらう
★高齢者の自営業の富裕層:年金以外の所得が1千万円以上の場合、10万円増加
⇒●対策:小規模企業共済:年金がわりに自営業者、フリーランス対象の積立制度、月々掛金7万円まで非課税。
⇒●対策:個人型確定拠出年金(iDeCo)」解約できる60歳まで運用益も非課税に。
⇒●対策:青色申告で65万円の控除可能、赤字なら3年間さかのぼることができるように。


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税制改革で得する人 損する人
2018年得する人 損する人 税制改革で、どう節約する?!生活経済ジャーナリスト柏木理佳http://www.kashiwagirika.com

得する人!
① 医療関係者:医師らの技術料や人件費に当たる診療報酬の「本体部分」は0・55%のプラス。介護報酬も0・54%引き上げる。
② 介護事業経営実態調査によると、全サービスの2016年度の利益率は平均3.3%。
2015年度に介護報酬が引き下げられたことで、前回2014年度調査の7.8%に比べ縮小しました。
③ 企業:3%の賃上げを実現した企業は税金を25%に。+技術革新のための生産性向上に取り組んだ企業は20%まで下げる
④ 二代目経営者:親の会社を引き継いだ相続税、事業承継税制
⑤ フリーランスには減税
⑥ひとり親世帯:児童扶養手当の対象を子ども1人の場合(最大月4万2290円)支給対象は「年収130万円未満」が、来年8月分から「年収160万円未満」までとなり、より多く働きやすくなり、約55万世帯で支給額が増える。

★節約方法―自営業者、フリーランス対象の積立制度、月々掛金7万円まで非課税。
★節約方法―青色申告で65万円の控除可能、赤字なら3年間さかのぼることができる。
損する人!
① 所得の高い会社員:選挙に影響力のある団体に所属していない会社員の所得税増税 850万円以上の会社員(年収900万円=年間1万5000円、1000万円以上=4万5000円も増税)、22歳以下の子ども&介護者との同居者以外=4%程度の230万人ほど)5割以上が年収400万以下だが、高所得者の消費が抑制され節約思考、飲食、サービス業などが打撃を。
② たばこ吸う人:たばこ税、2021年までに段階的に1本3円増税、加熱式たばこは5年間で70%から90%増加
③ 年金生活の富裕層:公的年金控除、
④ 高齢者の自営業の富裕層:年金以外の所得が1千万円以上の場合、10万円増加
⑤ 海外出張の多い人:出国税1回1000円


★定年を迎える人への節約方法
―退職金は、一時金で受け取ると「退職所得」、年金だと「雑所得」だから一時金で受け取るほうが得


全員得すること:基礎控除38万円が48万円に。
全員損すること:給与所得控除10万円減少(年収850万円以下)
全員:森林環境税2024年から1000円。

節約対策:住宅
―共働きの場合⇒2人が連帯保証人にならずにローンを組むと、それぞれ住宅ローン控除が受けられる
―すまい給付金⇒消費税8%なら最大30万円(床上面積50ヘーホーメートル、収入510万円以下)
―住宅特定改修特別税額控除、改修費用の10%(最大200万円)の控除(要介護者との同居の場合)
―省エネリノベーション促進事業費補助金、最大150万円(中古住宅に壁や床に断熱材を入れる「高性能建材」、家庭用蓄電池「蓄電システム」はさ50万円など。


増加する不祥事企業 所得税改正
柏木理佳 メルマガ 12月号
今年も残すところあとわずかとなりました。年賀状を出す習慣も減り、お世話になった方々に1年のお礼の気持ちを伝える機会も減りました。少し早いですが、特に今年お世話になった方々、またお世話になっておきながらご挨拶にもお伺いできなかった方々へ、この場をお借りして、今年も本当にありがとうございました。

12月メルマガ内容
1 次はどの会社?来年も不祥事が続く日本企業の崩壊―企業統治外部監査の視点から
2 保育園全員入所で見直される認証保育園の実態―施設・利用者減少の実態と助成金
3 2020年から実施される所得税改革(年金控除、基礎控除、給与所得控除)

1 次はどこの会社?来年も不祥事が続く日本企業の崩壊
1-1 不祥事企業の共通点は、監査等委員会設置会社(社長が社長自身を監督し、外部監査機能のない従来の日本型企業統治構造)
不正会計から技術データー改ざんへ移行している日本の不正取引。監査・監督機能は会計から技術関連まで幅広く求められてきている。私の博士論文が社外取締役に関する内容であることから、不祥事企業の取締役や社外取締役にヒアリングを実施したが、社長が自分で自分を監督する企業統治構造は日本だけである。英米ドイツ、中国と異なり外部監査の機能も発揮しようとしない。2年前のコーポレート・ガバナンスコードにより社外取締役設置企業は増加したが、社長などの報酬や任命を社外取締役に委ねる委員会を設置している企業は3割以下でしかない。
1-2 社外取締役はお友達なのは日本企業だけ
安倍総理が会社員時代に勤務していた神戸製鋼も監査等委員会設置会社(旧監査役会設置会社)で従来の委員会のない企業統治で社長が社長を監督する体制である。社外取締役は、取締役16人のうち5人でしかなく、経産省の元事務次官や取引会社の役員など経営陣とお友達関係者で監督なんて最初から期待していない。東レも監査等委員会設置会社で25人の取締役のうちたった2人だけである。2013年6月末時点で、時価総額上位200社のうち、独立取締役を1人も選任していない企業24社にも入っていた。
取材したオリンパスや東芝では、不祥事後、指名委員会等設置会社へ移行、社外取締役の人数も増加しているが、企業側の受け入れ態勢があって初めて機能する。
2-3 不祥事企業における自分の守り方
株主が監査企業を選任・解雇でき、従業員代表が社長の選任・解雇の権利もあるドイツ等とは異なる日本企業の企業統治構造と強い組織文化では監査・監督が十分ではなく不祥事が今後も続くだろう。もしも自分の会社が不祥事企業になったら・・突然、経営者が敵になる。自分の守るためには、取締役会や会議では、1件ずつ本当に大丈夫か念を押して確認する発言をし、議事録を取らせること、保険の適用範囲を知っておくこと、不正取引と思ったら外部の弁護士、第三者機関に相談し、証拠を残して置くことである。

2 認可保育園無償化で見直す認証保育園(東京都認定の無認可)の実態―認証保育園・利用者の減少 
2-1 認証保育園の赤字経営と利用者、施設の減少
認可保育園に入所できなかった子供は認証保育園に入所希望するが、都内は認証保育園も3倍以上の倍率で、待機児童が多い。私の子供のようにアレルギーで追い出された認可保育園から遠方の認証保育園、さらに近くへ移転し10箇所以上の保育園を転々とする人だって少なくない。看護師も滞在し全員が保育士でなければならない認可保育園は、6割だけが保育士でいい認証保育園より死亡事故などの責任箇所が都、行政、法人保育園・・など曖昧で補償内容も明確でない。報告された死亡事故は7件に対して認可保育園は5件と少ない。
2-2 赤字経営の認証保育園と助成金
それでも受け皿としては大事な認証保育園のはず。だが、認可保育園の利用者は1万6千人増加、施設も216箇所増加したのに対して、認証保育園の利用者は昨年だけで1200人減少、33箇所の保育所が閉園している。
赤字経営は3割ほどで、助成金は創業時、補助金が東京都から上限1500万円、また、「保育所等ICT化推進事業」東京都の補助対象サービスとして数百万円援助される。その後は入所している乳幼児の人数X数千円の家賃手当のみである。近くに認可保育園ができ退所乳幼児が増加すると急に経営悪化したり、条件のいい認可保育園に移行する法人が多く、認可保育園に入所できない子供の長期利用を維持できない。
東京23区の認証保育園の月額料金の助成金は、独自の年収別計算方法だったり一律1~2万円で認可より高くなる区が多い。最近は、他国のように、認可保育園と同様に年収と比例させて助成金を出す区も増えている。また、AI化でWEBカメラを設置したり布おむつ、無農薬野菜の離乳食、AI化や母親が月に1回休みサポーター役として入るなど工夫している保育園のみ存続している。

3 所得税の増税
所得税には3つ(年金控除、基礎控除、給与所得控除)があるが、「年金控除」はもともと年金だけで生活している貧困層をサポートするために設定されたものだったが実際には富裕層にも控除しているという現状がある。そのため、年金だけの収入が1千万円以上は、控除が195万円余りで頭打ち、年金以外の収入がある自営業などの高齢者(1千万円から2千万円未満)は10万円、2千万以上は20万円減額されることになる。
2つ目の「基礎控除」は、現状は一律全員38万円で全ての納税者が対象であるが、もともと専業主婦などを対象にしていたが、雇用形態や介護や育児などの家族のあり方も多様化しているため、一律48万円が控除される。しかし、年収が2400万円を超える高所得者は基礎控除も段階的に減り、年収3000万円では年33.5万円、5000万円で36.9万円の大幅な増税となる。雇用形態が不安定なフリーランスなどは基礎控除は一律10万円増え減税になることで、正社員になれない人などの雇用状況が解決できない中、所得格差の不満を解消する狙いがあるとみられる。

その代わり「給与所得控除」が年収800万円以上の世帯から一律10万円減り増税になる。800万円以上は高所得ではなく中間層ではないかという印象を持つ人もいるが、「平成27年分民間給与実態統計調査結果」では最も多い層は年収300万~400万円の15.3%で、次は200万~300万円の14.7%、続いて100万~200万円の14.5%の層であり、800万円以上の所得者は会社員の9%しかいないことを考えると800万円から高所得者層と指定されても仕方がないだろう。実際には子供がいる世帯、要介護3以上などは省くのでDINKSや独身者で全体の4%しか該当しない。しかし、該当すると年収850万円で年1.5万円、900万円で3万円、950万円で4.5万円、1000万円で6万円、1500万円で8.6万円の増税になる。
年末になると確定申告のためふるさと納税や医療費控除の金額を確認して調整する人も増えますね。どうぞ賢く節税してみてください。


おにぎりが高くなる
メルマガ 11月号                           柏木理佳
★来年から減反政策が見直され、コンビニのおにぎりの値段はますます上昇
―コンビニやスーパーがおにぎりの値上げ実施
・今年中に「減反政策」(農家の生産量を政府が調整することで、値段下落を抑制)が廃止され、代わりに家畜への「飼料用のコメ」の補助金が増加する。
・2016年産の業務用米の取引価格は260円/キロで2年前の200円から上昇しており、来年は300円まで上がると予想されている。コンビニの量目の見直しは2003年以来。
・背景)コンビニのおにぎりに使われる「業務用コメ」と一般に家庭で炊く「一般用コメ」と「家畜のための飼料用のコメ」の3種類のうち、業務用のコメが不足しているため、コンビニなどのおにぎりの値段が上昇している。
・原因)家畜用のコメには政府から補助金が手厚いため、業務用コメから家畜のための飼料用に変更する農家が増加し、業務用コメの需要が減少している。来年はますます生産者の飼料用へ移行する人が増え、値段も上がることが予想されている。
・一方で、一般用コメは、新潟がコメが豊作だったことによりスーパーの店頭でブランド米として販売されている値段の高いコメの値段は値下がりしている。

★福袋2018年の特徴
・中身見せた先行インターネット販売、子供服はすでに発売、高島屋も江戸切子5万円、10万円袋を販売し始めた。
・おもちゃ売り場はAIロボットを展開したり、体験型チケットなどを展開
・SNS写真により、家電量販店は安いカメラを目玉に
・GAPは自分で選べる(対象商品5000円は5点、1万円は12点など)
・ヨドバシカメラ12月14日から(2017年)予約可能、1月1日は830からすぐに売り切れる(カメラ7千円から、PC1万円から)

●2018年不正取引企業は増加する 
・鉄鋼企業の再編ブームに乗らなかった神戸製鋼の不正ドミノや東芝、日産など法の隙間をついた無資格者の対応など・・来年も不正取引企業の増加が懸念される。
・日本企業の組織文化に限界があり、個人による犯罪が多い米国、中国とは異なり、日本は組織的不正行為を起こしやすい。社長など経営陣が自ら自身のチェックをする対応であり、監査機能が働いていない。
・アベノミクスによるコーポレートガバナンス強化で透明性の高い企業を増やし外国人投資家に注目される企業を増やそうとし、2人以上の社外取締役を設置、外部監査を強化しようとしたが、内部の監査役などを社外取締役に設置しただけで、外部監査を強化していない。詳細は桜美林大学大学院博士号http://www.obirin.ac.jp/postgraduate/graduate_course/international_studies/thesis/dissertation/2015.html


EPAチーズが安くなる
このところ値上がり商品が増えていましたが、経済連携協定EPAで輸入チーズ、ワイン、チョコレートなどが安くなりそうです。          7月号 柏木理佳 メルマガ
     
1) EPAでチーズが安くなると家飲みが増える!チーズ消費量は過去最高
2) 国立大学の学費は16年で6割増加 奨学金制度の問題点 豪州・英国との比較
3) 多重債務者急増、自主規制だけ!!借金、貧乏になる人の法則

1) チーズが安くなると外食せずに「家飲み」が増える!チーズ業界の勢力図が変わる?
チーズの消費量は過去最高 チーズ業界の競争激化
 チーズ市場は半分近くが個人消費で占められている。農林水産省チーズ需給表によると、2015年度のチーズ総消費量は32万トン(前年 度比7.5%増)で過去最高を更新した。輸入ナチュラルチーズは増加しているが、国産ナチュラルチーズは減少している。今後、この傾向は続き、競争激化、勢力図も変わる可能性がある。

消費が増加している背景は以下の通りである。
―家飲みが増え、自宅でチーズを食べる人が増えた。さけるチーズ、切れるチーズ、子供弁当用などのキャンディタイプは前年並みだが、酒のつまみ用のスモークタイプ、フレッシュモッツァレラが増加。居酒屋用チーズも減少している分、家飲み用が増えている。
―健康志向によるチーズの効果。キリンが、カマンベールがアルツハイマー予防に効果があると発表後、売上は3%増加。カマンベールは雪印と明治で市場の8割を占めているが、輸入品も増加、その他、カッテージチーズと納豆、パルメザンチーズなどのダイエット効果などがマスコミで発表され消費が増加している。せっかく売上上昇し始めたところに輸入品に顧客を奪われることになる。
チーズ市場は、メーカーにより子供用、女性用、高齢者用など消費対象者により役割が分けられていた。ベビーチーズは1割増加、6Pチーズは5%増で若者向けの甘めのデザートタイプが好調、雪印6Pは高齢者向けに人気。パスタなどに使う粉チーズ15%増でトップの森永は値上げの影響で低迷、雪印が新商品で10%以上増加、明治も大幅増。ミネラルウオーターなどの普及で牛乳を飲まなくなった代わりにチーズ摂取する人も増えている。保存が可能なチーズなどで勝負したいが、輸入品増加により、業界勢力図も崩れる可能性もある。
とはいえ、個人の消費量は、フランスの10分の1、さらにアンケートでは外国産チーズを選んでいる人は3%以下。輸入品のチーズが安くなり、価格競争が激化すれば、レストランなどのメニューにチーズが含まれた料理、チーズハンバーグ、グラタン、ピザ、シチューなども増加するだろう。

ワイン、チョコレート、豚肉が安くなれば・・以下のことが考えられる。
―6月に値上げされたビール代わりに発泡だけでなくがワインを選ぶ人も増える
(一部の100円ショップでは100円でワインも販売されている)
―チョコレート、チョコビスケットなど不二家、コージーコーナーのケーキ類が安くなる
―和食から洋食レストランにはコスト削減ができる。台所でも和食より洋食が増える
―吉野家などの一部の輸入豚肉商品が安くなる
―イオンなど輸入物のSALE実施するスーパーが増える
―チーズパンが安くなるOR量が増える
―うまい棒、カールなど菓子類のチーズ味や原材料のチーズが安くなり、値段が安くなる
―ふるさと納税でチーズ、豚肉などの販売数が増える
―チーズやパスタを使うピザーラ、パスタのチェーン店すぱじろう、サイゼリアなどが量が増えたり安く提供することができる。
―革製品、輸入品のレザーブーツ、靴、バックが安くなる。

懸念材料
―安い輸入豚肉が増えると鹿児島などの国内産の豚肉を選ばなくなる、生産者の減少
―節約志向の中、安いものを購入する消費者が増え国内メーカーへの打撃は避けられない
―スーパーでブランドワインが安く手に入るようになると、国内ワイナリーが倒産する。
―政府はデフレ脱却で物価を上げるようビール安売りなど規制を強化。食品メーカーも追随して値段を上げてきたところに、安い輸入品が出回れば、メーカーは苦戦する。
―国内のチョコレートなどの菓子メーカーのM&Aや統合などが進む


2)国立大学の学費は16年で6割増加 奨学金制度の問題点 豪州・英国との比較
―無料提供のはずの給付型奨学金は、低所得者に借金のも
2017年度に大学生を対象とした給付型奨学金を募集したが応募者が少なく、8月4日まで延長した。住民税非課税世帯(夫婦と子2人の場合、256万以下)等の低所得者層が対象だが各高校から成績優秀者の推薦枠はたった1名である。また、給付型という名前がついているというのに、病気が長引いて成績が著しく下がると奨学金を打ち切られるだけでなく過去のもらった分も返済しなければならない。
―所得連動返済型奨学金制度は、延滞料5%、死ぬまで払い続けなければならない懸念も
返済額滞納金額は880億円(全体の15%)と10年前の1.6倍。第一種(無利子)奨学金は、毎月決まった金額を返済する定額返済方法で年収の5割以上を返済に当てる人もいた。そのため、今年度から所得連動返済制度として、課税所得の9%までを返済額とし、所得に連動して返済可能になった。さらに、年収300万円以上になるまでは10年間まで猶予期間ができた。
しかし、この制度の問題点は、年収が上がることを見込んでいることである。平均年収が306万円、新入社員の平均年収が200万円、生涯、ほとんど年収が上がらない現在、支払い開始期間が伸びると、その分、長期的に死ぬまで支払い続けなければならなくなる。さらに、現在の第二種(有利子)奨学金の金利は0.3%だというのに、延滞した場合、最大5%の延滞料がかかる。加えて、毎月返済額の5%ほどを払わなければならない保証会社に加入しなければならない。
この制度は、もともと英国、豪州の制度を参考にした制度であるが、英国では年収380万円、豪州では508万円に達するまで払わなくてよい。豪州の平均年収は400万円、平均で入社6年目から10年で完済、回収率は8割である。
英国では60歳になると残金は免除されるが赤字が3兆円、豪州では免除なしだが死亡時は、税金が使われるため赤字が1千億円である。財政赤字を増やしたくない日本の場合、死亡した場合、手数料を払っている保証会社が肩代わりする。
高校の推薦枠がなくなったため、応募者全員が借りることができるようになったため、簡単に借金をする学生が増加することになる。
年間100万円前後の給付型奨学金を提供している企業が100社以上ある。ハイリスクな日本の奨学金を利用する前に、まずは企業の給付型を利用してみよう。

3)多重債務者急増、自主規制だけ!借金、貧乏になる人の法則
自己破産件数が13年ぶりに増加に転じた。借入金額は年収の3分の1までとする改正貸金業法により17兆円から4兆円に減少したが、その金は、規制対象外の銀行カードローンに流れた。銀行が、債務者が借りたい金額以上に借りることをすすめていたという問題もある。しかし、それを断ることができない多重債務者側には共通の特徴がある。アンケート調査結果では、多重債務者はセルフコントロール(抑制力)と対人関係によるソーシャルコミュニケーション力のどちらかが欠けているということがわかった。衝撃的、無計画な買い物をするのは抑制力が欠けているケースである。買い物依存症も、店員に勧められるまま購入したり、限定品に弱いなど優柔不断などの特徴がある。女子高出身者、姉御肌の人に陥りやすいブランド志向、他人に相談せず一人で解決する、外部との接触を避けるなどがソーシャルコミュニケーションに欠けているケースである。これらに該当する人は日頃から買い物やカード払いには注意しておくといい。

夏休み海外旅行の計画を立てている方も多いだろう。世界中、自然災害も増えている。海外旅行傷害保険に加入すると、地震、噴火、津波などの自然災害による怪我、細菌性食中毒・ウイルス性食中毒なども補償の対象となる。自宅を出て国際空港の移動中の事故なども含まれるから空港ではなく事前に加入しておいたほうがいい。最近はクレジットカード会社で数百円から加入できるものもあるから調べておくと便利だ。


柏木理佳(かしわぎりか)http://www.kashiwagirika.com
連絡先 iwrikaa@d3.dion.ne.jp
kashiwagirika2016@gmail.com
豪州大学進学後、香港、中国、シンガポールに滞在。豪州ボンド大学院MBA取得後、嘉悦大学准教授を経て、育児中に桜美林大学院博士課程後期にて博士号取得。学術博士。国土交通省道路局道路協会有識者会議メンバー、北東アジア総合研究所客員研究員、NPO法人キャリアカウンセラー理事など

7月の言論
★7月3日 連載「貧乏になる人の習慣」https://www.nikkan-gendai.com/articles/view/life/208684 日刊ゲンダイ毎週月曜日
★7月4日 MXモーニングクロス http://s.mxtv.jp/morning_cross/index.phpコメンテーター オピニオンクロス 奨学金制度
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